1. Lagebericht

Das Wirtschaftsjahr 2015 schließt mit einem Gewinn in Höhe von 97.194,05 € (2014: Gewinn i.H.v. 30.824,05 €) ab.

 

Die verkaufte Wassermenge ist mit 254.127 m³ (Vorjahr: 245.692 m³) etwas höher als im Vorjahr.

 

Der Erlös aus dem Wasserverkauf beträgt 743.680,64 € (Vorjahr 619.438,59 €). Der deutliche Anstieg der Verkaufserlöse begründet sich in der Anpassung der Wasserverbrauchsgebühr zum 01.01.2015. Die verbrauchsabhängige Wassergebühr wurde zum 31.12.2014 abgeschafft.

 

Der Aufwand für den Wasserbezug von 67.851 m³ (Vj. 52.729 m³) vom Zweckverband Wasserversorgung Berglen - Wieslauf hat sich auf 69.422,53 € (Vj. 61.308,07 €) erhöht.

 

Der moderate Anstieg des Fremdwasserbezugs erklärt sich durch den extrem heißen Sommer im vergangenen Jahr. Die Quellschüttung der eigenen Quellen ging leicht zurück und die Wassermehrabnahme musste durch Wasserzukäufe vom Zweckverband Berglen-Wieslauf gedeckt werden.

 

Auch wenn das Wasserwerk Berglen kein Wasser vom Zweckverband bezieht, entstehen für die Vorhaltung der Bezugsrechte jährliche Kosten in Höhe von 44.281,07 € (Stand 2015). Wie sich dies auswirkt, zeigt nachfolgende Übersicht:

 

Während die Kosten für bezogene Leistungen (Unterhaltungsaufwand) und die Aufwendungen für den Strombezug in 2015 gegenüber 2014 gestiegen sind, haben sich die Aufwendungen für den Materialverbrauch reduziert. Insgesamt hat sich der Materialaufwand um 514,86 € auf 307.376,21 € reduziert.

 

Die finanzielle Lage des Wasserwerks Berglen ist geordnet. Die Eigenkapitalquote beträgt 28,4 % (Vorjahr 29,01 %). Das Eigenkapital beträgt nach der Bilanz zum 31.12.2015 1.326.549,22 € (Vj. 1.229.355,17 €) und ist in Höhe des Jahresgewinns 2015 (97.194,05 €) gestiegen.

 

Die Kapitalunterdeckung zur - nach Auffassung der Finanzverwaltung - notwendigen Eigenkapitalausstattung von 30% (1.400.781,97 €) hat sich mit – 74.232,75 € gegenüber dem Vorjahr (38.602 €) verschlechtert.

 

Der Vermögensplan 2015 weist zum Jahresende einen Finanzierungsfehlbetrag in Höhe von 484.506,37 € (Vj. Finanzierungsmehrbetrag 614.473,27 €) aus. Dies ist auf die unterlassene Darlehensaufnahme zurückzuführen.  Dadurch hat sich in der langfristigen Finanzierung die Deckungsmittellücke auf – 760.350,58 € (Vj. -275.844,21 €) deutlich erhöht. Da im Herbst des Jahres 2015 bereits absehbar war, dass der Jahresabschluss der Gemeinde deutlich besser als erwartet ausfallen wird und die Im Investitionsprogramm ausgewiesenen Darlehensaufnahmen der nächsten Jahre nicht in der geplanten Höhe notwendig werden, soll geprüft werden, ob im Haushaltsjahr 2017 ein inneres Darlehen der Gemeinde an das Wasserwerk gegeben werden kann. Die Zinszahlungen würden so nicht an einen externen Dritten fließen, sondern bei der Gemeinde verbleiben.

 

 

2. Erläuterungen zur Bilanz

Das Anlagevermögen hat sich um rd. 338.000 € auf 4.531.703,61 € (von 4.193.922,15 € im Vorjahr) erhöht. Dies ist darauf zurückzuführen, dass im Jahr 2015 erneut mehr investiert wurde als Abschreibungen angefallen sind.

 

Im Jahr 2015 wurden folgende Investitionsvorhaben erstellt bzw. aktiviert:

 

Gewinnungs- und Bezugsanlagen:

GRUNDFOS Vertikale Kreiselpumpe 400V 11 kW                                                                  1.336,41 €

Luftentfeuchter OD 125 TH – PW Hofstatt                                                                                   847,38 €

                                                                                                                                                                   2.183,79 €

Speicheranlagen:

UV Strahler mit Schutzrohr                                                                                                                923,45 €

 

Verteilungsanlagen:

Hausanschlüsse                                                                                                                                38.763,89 €

Leitungsnetz Hößlinswart                                                                                                             72.420,15 €

Erschließung Baugebiet Stoffelannenäcker/Steinach                                                       19.521,10 €

Erschließung Hindemithstraße, Oppelsbohm                                                                       12.480,58 €

Korrektur Erschließung Baugebiet Gassenäcker/Mörgele                                                 - 222,28 €

Leitungsumverlegung Neubau Sporthalle Oppelsbohm                                                  68.550,19 €

- davon werden abgesetzt: Beiträge und ähnliche Entgelte                                       - 18.166,30 €

                                                                                                                                                              193.347,33 €

Betriebs- und Geschäftsausstattung:

Trinkwasserschläuche                                                                                                                      3.158,66 €

Notebook                                                                                                                                              1.623,01 €

                                                                                                                                                                   4.781,67 €

Anlagen im Bau:

Ortsdurchfahrt Stöckenhof                                                                                                            3.197,69 €

Erschließung Baugebiet Stöckenhäule/Stöckenhof                                                             2.105,53 €

Sanierung Leitungstrasse HB Galgenberg – Bretzenacker                                            333.720,25 €

 

 

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen hat mit 68.463,39 € deutlich zum Vorjahr (50.520,46 €) zugenommen.

 

 

 

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Jahresende 149.220,15 € (Vj. 87.274,41 €). Diese gliedern sich wie folgt auf:

 

Wasserzins:                                                      8.235,16 €

Verbrauchsabrechnung:                           140.984,99 €

 

Das Stammkapital des Wasserwerks Berglen beträgt unverändert 204.516,75 €. Die allgemeine Rücklage beträgt wie im Vorjahr 1.254.738,39 €.

 

Das Eigenkapital hat sich durch den Jahresgewinn 2015 auf 1.326.549,22 € (von 1.229.355,17 € im Vj.) erhöht.

 

Der Verlustvortrag aus dem Vorjahr beträgt 229.899,97 € (Vj. 260.724,02 €). Durch den Jahresgewinn 2015 von 97.194,05 € (Vj. Gewinn i.H.v. 30.824,05 €) reduziert sich der Bilanzverlust auf 132.705,92 €.

 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten reduzieren sich durch die Tilgungsleistungen i.H.v. 148.534,58 € im Jahr 2015 zum 31.12.2015 auf 1.966.132,58 € (Vj. 2.114.667,16 €).

 

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich auf 91.509,88 € (Vj. 161.167,21 €) reduziert.

 

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde haben sich erhöht und betragen 1.268.720,01 € (Vj. 711.509,29 €), davon Gemeindedarlehen: 396.251,17 € (Vj. 462.719,10 €), Kassenmehrausgaben: 858.929,83 € (Vj. 224.191,34 €) und die entsprechende Verzinsung des Kassenverrechnungssaldos i.H.v. 13.539,01 € (Vj. 24.598,85 €).

 

Die Darlehen betragen damit zum 31.12.2015 insgesamt 2.362.383,75 € (Vj. 2.577.386,26 €). Dies entspricht 390,48 €/Einwohner (Einwohnerzahl zum 30.06.2015: 6.050) (Vj. 428,56 €).

 

Die Tilgungsausgaben 2015 betragen 215.002,51 € (Vj. 187.980,30 €).

 

 

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die verkaufte Wassermenge von 254.127 m³ (2014: 245.692 m³, 2013: 246.325 m³, 2012: 240.219 m³, 2011: 234.425 m³, 2010: 238.226 m³, 2009: 239.889 m³, 2008: 235.708 m³, 2007: 239.410 m³, 2006: 245.116 m³) ist geringfügig höher als im Vorjahr. Der Wasserpreis beträgt seit dem 01.01.2015 2,43 €/m³. Der kostendeckende Wasserpreis (nach der Gewinn- und Verlustrechnung; Aufwendungen: 685.035,32 €; sonstige Erlöse: 38.548,73 €) würde, ohne die Grundgebühr, 2,54 €/m³ netto betragen. Mit der Grundgebühr in Höhe von 5,10 €/Monat netto und der Zählergebühr i.H.v. 0,36 €/Monat netto (insgesamt ca. 136.300 €) läge der kostendeckende (einheitliche) Wasserpreis für das Wirtschaftsjahr 2015 bei 2,01 €/m³ netto.

 

Die Einnahmen aus dem Wasserverkauf haben sich deutlich auf 743.680,64 € erhöht (2014: 619.438,59, 2013: 617.903,33 €, 2012: 616.096,81 €, 2011: 612.930,93 €, 2010: 607.787,20 €, 2009: 607.045,24 €, 2008: 602.906,39 €, 2007: 527.814,02 €, 2006: 530.873,06 €).

 

Die sonstigen Umsatzerlöse (insbesondere Kostenersätze für die Behebung von Rohrbrüchen) belaufen sich auf 9.632,28 € (Vj. 63.317,00 €) und liegen damit deutlich unter dem Ergebnis des Vorjahres.

 

Der Wasserbezug vom Zweckverband Berglen-Wieslauf in 2015 ist deutlich auf 67.851 m³ (Vj. 52.729 m³) gestiegen. Der Aufwand für den Fremdwasserbezug hat sich auf 69.422,53 € erhöht (2014: 61.308,07, 2013: 73.174,24 €, 2012: 71.238,91 €, 2011: 50.471,98 €, 2010: 51.507,96 €, 2009: 60.468,30 €, 2008: 49.276,35 €, 2007: 40.748,14 €, 2006: 38.863,34 €).

 

Die Zunahme des Fremdwasserbezugs erklärt sich durch den extrem heißen Sommer 2015. Die Schüttung der eigenen Quellen ging leicht zurück, während die Wasserabnahme an die Verbraucher anstieg. Das Delta konnte nur über einen erhöhten Wasserzukauf beim Zweckverband Berglen-Wieslauf gedeckt werden.

 

Weitere Gründe für den Fremdwasserbezug sind:

 

-       immer wieder auftretende Rohrbrüche sowie

-       die Abdeckung des Spitzenlastausgleichs (hohe Wasserentnahme über kurzen Zeitraum, z.B. Löschwasser, Netzmessungen, usw.).

 

Der Stromverbrauch im Jahr 2015 ist mit 189.375 kWh, gegenüber 2014 mit 170.049 kWh, um 17.067 kWh gestiegen. Die Strombezugskosten sind auf 34.176,56 € gestiegen (2014: 24.314,38 €, 2013: 36.845,77 €, 2012: 37.697,96 €, 2011: 31.215,74 €, 2010: 34.602,04 €, 2009: 23.147,94 €, 2008: 16.385,67 €, 2007: 18.645,60 €, 2006: 23.128,88 €). Der starke Anstieg der Stromkosten erklärt sich durch die hohe Rückzahlung im Vorjahr. Im Jahr 2015 liegt der Strombezug und auch die Strombezugskosten auf normalem Niveau. Die Stromlieferverträge werden regelmäßig (wie die der Gemeinde auch) gemeinsam mit anderen Kommunen und kommunalen Einrichtungen über den Gemeindetag Baden-Württemberg ausgeschrieben.

 

Die Aufwendungen des Materialverbrauchs reduzierten sich 2015 auf 10.820,53 € (2014: 42.408,73, 2013: 27.259,86 €, 2012: 21.294,20 €, 2011: 20.817,11 €, 2010: 27.415,03 €, 2009: 61.296,33 €, 2008: 20.613,11 €, 2007: 47.778,84 €, 2006: 35.567,66 €). Ursächlich hierfür sind geringere Verschleißreparaturen sowie der teilweise Materialbezug direkt durch das ausführende Tiefbauunternehmen bei der Behebung von Rohrbrüchen (verbucht unter „Aufwendungen für bezogene Leistungen“).

 

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen (Unterhaltungsaufwand) sind mit 192.956,59 € wesentlich höher als im Vorjahr (2014: 179.859,89 €, 2013: 178.174,50 €, 2012: 150.643,19 €, 2011: 185.786,06 €, 2010: 172.516,73 €, 2009: 172.597,41 €, 2008: 119.108,56 €, 2007: 87.350,71 €, 2006: 5.838,81 €). Im Jahr 2015 lagen mehr Rohrbrüche (17 Rohrbrüche an Hausanschlüssen, sechs Rohrbrüche an Hauptleitungen) vor als im Vorjahr (Rohrbrüche 2014: Hausanschlüsse: 13, Hauptleitungen: sechs), dafür fielen die Aufwendungen für die Leistungen des Bauhofs geringer aus.

 

Insgesamt hat sich der Materialaufwand gegenüber dem Vorjahr auf 307.376,21 € (2014: 307.891,07 €, 2013: 315.454,37 €, 2012: 280.874,26 €, 2011: 288.290,89 €, 2010: 286.041,76 €, 2009: 317.509,98 €; 2008: 205.383,69 €, 2007: 194.523,29 €, 2006: 166.354,98 €) reduziert.

 

Der Wasserverlust im Jahr 2015 liegt mit 8,87 % deutlich unter dem des Vorjahres (2014: 11,09 %, 2013: 23,69 %, 2012: 22,55 %, 2011: 19,44 %, 2010: 23,44 %, 2009: 23,37 %, 2008: 18,51%).

 

Der Wasserverbrauch für Bauwasser kann nur geschätzt werden, ist im Vergleich zum Vorjahr jedoch rückläufig, da die Bauwassermengen privater Baumaßnahmen meist über Standrohre oder Bauwasserzähler erfasst und bei der normalen verkauften Wassermenge ausgewiesen werden.

 

Der Anteil für die Reinigungsmaßnahmen, die Übungen und Einsätze der Feuerwehr und des Betriebswassers können nur geschätzt werden.

 

Die Wasserverluste entstanden durch die aufgetretenen Rohrbrüche an Hauptleitungen, Hydranten und Hausanschlussleitungen.

 

Das Wasserwerk Berglen beschäftigt nur noch eine Reinigungskraft und die Hilfskräfte, um die Wasserzählerablesung durchzuführen. Der Personalaufwand betrug in 2015 6.804,35 € (2014: 6.690,32 €, 2013: 6.601,85 €, 2012: 3.820,75 €, 2011: 8.209,25 €, 2010: 5.250,66 €, 2009: 51.699,38 €, 2008: 71.282,47 €, 2007: 70.388,60 €).

 

Die Abschreibungen sind 2015 mit 202.478,25 € geringfügig über dem Niveau des Vorjahres mit 198.778,26 €. Dies ist einerseits auf die hohen Investitionen ab dem Jahr 2012 und andererseits auf das hohe Durchschnittsalter der Versorgungsanlagen zurückzuführen. Während neue Anlagegüter erstellt und abgeschrieben werden, erreichen viele bestehende Anlagegüter ihre kalkulatorische Nutzungsdauer und werden nicht mehr weiter abgeschrieben. Die kalkulatorischen Abschreibungen verdeutlichen den jährlichen Werteverzehr des Anlagevermögens des Wasserwerks.

 

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 2015 81.118,80 € und liegen ca. 13,7 % über dem Niveau des Vorjahres (2014: 71.335,41 €, 2013: 80.363,10 €, 2012: 86.485,77 €, 2011: 87.535,61 €, 2010: 86.238,28 €, 2009: 81.020,46 €, 2008: 69.487,65 €, 2007: 77.051,86 €, 2006: 75.287,60 €). Dies ist auf den durch die steigenden Lohnkosten erhöhten Verwaltungskostenbeitrag (Verrechnung für die Leistungen der Verwaltung) und das höhere Wasserentnahmeentgelt (seit 01.01.2015 8,1 Cent/m³ statt 5,1 Cent/m³) zurückzuführen.

 

Die Zinsaufwendungen sind, bedingt durch die Reduzierung der Verzinsung der Gemeindedarlehen (einheitlich auf 2,50 %), mit 86.896,23 € (2014: 100.073,07 €, 2013: 104.434,60 €, 2012: 106.800,18 €, 2011: 115.791,90 €, 2010: 125.964,53 €, 2009: 127.033,11 €, 2008: 138.937,48 €, 2007: 144.620,93 €, 2006: 146.826,82 €) geringer als im Vorjahr.

 

Das Wasserwerk wickelt seine Kassen- und Bankgeschäfte über die Gemeindekasse ab. Die notwendige Verzinsung der gegenseitigen Kassensalden ist mit 13.539,01 € (2014: 24.598,85 €, 2013: 42.100,01 €, 2012: 38.443,56 €, 2011: 34.970,73 €, 2010: 37.147,40 €, 2009: 46.938,14 €, 2008: 52.684,71 €, 2007: 50.333,58 €, 2006: 44.620,83 €) in vorstehendem Zinsbetrag enthalten.

 

Die Verzinsung der von der Gemeinde gewährten Darlehen erforderte 2015 einen Aufwand von 11.567,97 € (2014: 18.320,10 €, 2013: 15.226,27 €, 2012: 17.864,54 €, 2011: 26.778,93 €, 2010: 31.326,85 €, 2009: 35.874,79 €, 2008: 40.422,73 €, 2007: 44.970,67 €, 2006: 49.518,63 €).

 

Der Jahresgewinn 2015 in Höhe von 97.194,05 € (2014: 30.824,05 €, 2013: -13.341,76 €, 2012: 9.047,49 €, 2011: -28.689,41 €, 2010: -30.741,37 €, 2009: -34.567,45 €, 2008: -22.105,12 €, 2007: -63.641,36 €, 2006: -25.111,63 €, 2005: -85.856,16 €) soll in gleicher Höhe auf neue Rechnung vorgetragen werden.

 

 

Als Beratungsunterlagen liegen bei:

 

·      Die Beschlussvorlage für 2015,

·      die Bilanz 2015,

·      die Gewinn- und Verlustrechnung 2015,

·      die Übersicht der Darlehensentwicklung 2015,

·      die Übersicht des Anlagevermögens 2015,

·      die Vermögensplan-Abrechnung 2015,

·      die Energieverbrauchsbilanz 2003-2015 sowie

·      die Wassermengenbilanz 2014-2015.

 

 

Der Verwaltungs- und Finanzausschuss hat in seiner Sitzung vom 13.09.2016 einstimmig dem Gemeinderat empfohlen, dem nachfolgenden Beschlussvorschlag zuzustimmen.

 

1 x Kämmerei

1 x LRA-Kommunalamt (über Kämmerei) 

Der Gemeinderat stellt den Jahresabschluss des Wasserwerks Berglen für das Wirtschaftsjahr 2015 entsprechend der nachfolgenden Beschlussvorlage fest.